Quanto costa aprire la Partita IVA?

Aprire la Partita IVA: i costi iniziali 

Uno dei dubbi più comuni per chi vuole avviare un’attività riguarda quanto costa aprire una Partita IVA. In realtà, l’apertura in sé non prevede costi presso l’Agenzia delle Entrate, che rilascia gratuitamente il numero di Partita IVA a seguito della presentazione del modello AA9/12 (per le persone fisiche) o AA7/10 (per le società). 

Tuttavia, possono esserci delle spese accessorie di avvio e di gestione iniziale delle pratiche: 

• Consulenza professionale o CAF: se ci si affida a un commercialista o a un centro di assistenza fiscale per la compilazione e l’invio della documentazione, è previsto un costo variabile che può oscillare da poche decine a qualche centinaio di euro. 

• Iscrizione INPS: chi avvia un’attività come lavoratore autonomo o professionista deve iscriversi alla gestione separata INPS o, se artigiano/commerciante, alla gestione previdenziale di categoria, che prevede contributi minimi annuali. 

• Altri adempimenti: in caso di attività specifiche (ad esempio artigianato o commercio), potrebbero essere richieste iscrizioni aggiuntive presso INAIL o Albi professionali, con ulteriori spese. 

Costi fissi e variabili della Partita IVA 

Una volta aperta la Partita IVA, il titolare deve considerare sia i costi fissi che quelli variabili, che dipendono dal regime fiscale scelto e dal reddito prodotto. 

• Contributi previdenziali INPS: 

• Per artigiani e commercianti sono previsti contributi fissi minimi (circa 4.500 € l’anno), da integrare in base al reddito. 

• Per i professionisti senza cassa si applicano contributi proporzionali al reddito dichiarato, senza contributi fissi ma con un’aliquota del 26,07% (gestione separata INPS 2025). 

• Imposte e tasse: 

• IRPEF: l’imposta sul reddito delle persone fisiche è progressiva, con aliquote dal 23% al 43%. 

• Addizionali regionali e comunali: variano in base al territorio e si sommano all’IRPEF. 

• IVA: per chi non opera in regime forfettario, va liquidata periodicamente e versata all’Erario. 

La scelta del regime fiscale (ordinario o agevolato) influisce in maniera decisiva sull’entità delle imposte e sulla gestione contabile. Per chi rientra nei requisiti, il regime forfettario rappresenta una soluzione conveniente grazie all’imposta sostitutiva agevolata. 

Tipologia di costo	Dettagli	Importo indicativo (2025)
Costi iniziali	Apertura Partita IVA presso Agenzia delle Entrate	0 € (gratuita)
	Assistenza di un commercialista/CAF	150 – 400 € una tantum
	Iscrizione INPS / Gestione separata	Variabile in base all’attività
Costi annuali fissi	Contributi INPS (artigiani e commercianti)	Circa 4.500 € annui + percentuale sul reddito
	Contributi INPS (gestione separata)	26-27% del reddito dichiarato
Costi annuali variabili	Imposte (IRPEF + addizionali) o imposta sostitutiva (regime forfettario)	5% nei primi 5 anni, poi 15% (forfettario) – aliquote IRPEF progressive nell’ordinario
	IVA (solo fuori dal regime forfettario)	Versamenti periodici in base al fatturato
Altri costi ricorrenti	Parcella commercialista / software gestionale	600 – 1.200 € annui (in media)

Procedure per aprire la Partita IVA 

Aprire una Partita IVA è un’operazione relativamente semplice, ma richiede attenzione nella scelta di alcuni passaggi fondamentali: 

• Comunicazione all’Agenzia delle Entrate: l’apertura avviene tramite la compilazione e l’invio del modello AA9/12 (per persone fisiche) o AA7/10 (per società). La procedura può essere svolta online con SPID/CNS oppure tramite intermediari abilitati. 

• Codici ATECO e scelta del regime fiscale: individuare il corretto codice ATECO è essenziale, perché identifica il tipo di attività svolta e determina obblighi contributivi e fiscali. Contestualmente, occorre scegliere il regime fiscale (forfettario, semplificato o ordinario). 

• Eventuale iscrizione a INPS e INAIL: in base all’attività, può essere necessaria l’iscrizione alla gestione previdenziale (artigiani, commercianti o gestione separata) e all’INAIL per la copertura assicurativa. 

• Tempi e modalità di apertura: se gestita correttamente, l’attribuzione del numero di Partita IVA è immediata, mentre le iscrizioni a INPS e INAIL possono richiedere alcuni giorni lavorativi. 

Conviene aprire la Partita IVA nel regime forfettario? 

Per chi avvia un’attività, il regime forfettario rappresenta spesso la soluzione più conveniente, grazie a una serie di vantaggi fiscali e contributivi: 

• Vantaggi fiscali e limiti di fatturato: è riservato a chi non supera i 85.000 € di ricavi annui. Le imposte vengono calcolate applicando un coefficiente di redditività in base al codice ATECO, con notevoli semplificazioni contabili. 

• Aliquota agevolata e riduzione dei contributi: l’imposta sostitutiva è pari al 15%, ridotta al 5% per i primi cinque anni in caso di nuove attività. Inoltre, gli iscritti alla gestione INPS artigiani e commercianti possono richiedere una riduzione del 35% dei contributi. 

• Supporto digitale dedicato: per semplificare la gestione, alcune piattaforme digitali permettono di calcolare automaticamente imposte e contributi, monitorare i ricavi e rispettare tutte le scadenze. 

Decisamente una soluzione indicata per freelance, professionisti e microimprese che vogliono partire con dei costi più ridotti e una gestione fiscale più snella e sostenibile. 

Consigli pratici per chi apre la Partita IVA 

Aprire una Partita IVA è solo il primo passo: per gestirla al meglio serve pianificazione. Alcuni suggerimenti utili: 

• Stimare correttamente i costi fissi annuali: prima di avviare l’attività è importante calcolare con attenzione contributi previdenziali, imposte e spese di consulenza, così da avere un quadro realistico della sostenibilità economica. 

• Affidarsi a un commercialista o a un gestionale online: un professionista può aiutare nella scelta del regime fiscale e nella gestione degli adempimenti, ma anche i software gestionali semplificano molto la vita, soprattutto per chi sceglie il regime forfettario. 

Tenere sotto controllo versamenti e scadenze con strumenti digitali: promemoria, calendari fiscali e piattaforme integrate permettono di ridurre il rischio di errori o ritardi nei pagamenti. 

Domande Frequenti